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新时代税收改革发展研究(2018)

  • 书    号:978-7-5678-0849-2
  • 作    者:李万甫 主编
  • 出版日期:2019年5月
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图书基本信息 Books Basic Info

图书属性
作者: 李万甫 主编
出版日期: 2019年5月
图书信息

图书描述 Books Description

内容简介

 

  党的十九大报告指出“经过长期努力,中国特色社会主义进入了新时代,这是我国发展新的历史方位”。以“新时代”这一全新的科学判断作为标志和转折点,中国税收改革发展步入了一个新的历史阶段,税收在国家治理中基础性、支柱性和保障性作用进一步增强,税收改革发展被赋予了新的使命!

  在新的历史起点上,国家税务总局税收科学研究所携同全国税收科研人提升站位、主动作为,积极探寻总结税收改革发展的轨迹与规律,编写《新时代税收改革发展研究》,形成税收智库年度系列报告,努力将其打造成展示税收改革发展成就的重要窗口、开辟税收理论探索的重要渠道、促进科研成果转化的重要平台、提升科研影响力的重要品牌。

  《新时代税收改革发展研究(2018)》是该年度系列报告中的第一册,围绕2018年度税收改革发展的重点、热点、难点问题开展分析研究,分为六篇,包括:新时代税收发展战略;国税地税征管体制改革;个人所得税改革;减税降费;“一带一路”税收合作机制;改革开放四十年税收改革发展。附录中还收录了对2018年全国“两会”税收热点问题的评述。

 

作者简介

 

  【李万甫】经济学博士,国家税务总局税收科学研究所所长,教授,国务院政府特殊津贴获得者。研究领域为财税经济与税收法治。国家社科基金重大项目(17zda052)首席专家,先后在《财贸经济》《人民日报》等期刊杂志发表论文数十篇,多项成果被评为全国税务系统优秀科研成果。担任中国税务学会副会长,北京大学法治发展研究院特约研究员。

 

编辑荐书

 

【高度】立足“新时代”这一全新的科学判断
【广度】涉及税收改革发展的重点、热点问题
【深度】深入剖析税收改革发展的关键、难点

 

目录

 

第一篇 新时代税收发展战略
一、党的十八大以来税收改革发展成就
(一)税收现代化建设推进的部署安排
(二)税收现代化“六大体系”建设成效明显
(三)税收改革发展的鲜明特点和时代特征

二、党的十九大报告对税收改革发展的新要求
(一)新时代:赋予税收发展新使命
(二)新思想:引领税收发展新航向
(三)新矛盾:助推税收发展新聚焦
(四)新发展:开启税收发展新路径
(五)新目标:催生税收发展新方略

三、新时代税收改革发展的使命和方略
(一)新时代税收改革发展的使命
(二)新时代税收改革发展的基本方略

四、新时代税收现代化体系建设
(一)党的十九大精神对税收现代化体系的新要求
(二)根据党的十九大精神划分税收现代化建设阶段
(三)充实完善税收现代化体系

第二篇 国税地税征管体制改革
一、国税地税征管体制改革:筑牢国家治理基础
(一)“利国利民利企利税”的重大举措
(二)筑牢国家财力可持续增长根基
(三)助力提升国家税收治理水平
(四)为构建现代财政制度“保驾护航”

二、国税地税征管体制改革:开启税务融合新征程
(一)财政包干制下税务机构相对分立
(二)分税制财政管理体制改革分设国税地税机构
(三)深化财税体制改革加强国税地税合作
(四)深化党和国家机构改革合并国税地税机构
(五)国家治理现代化下的税务融合
(六)依法理顺国税地税征管体制改革中的基本关系

三、国税地税征管体制改革:凸显党建统领作用
(一)党的全面领导是征管体制改革的根本原则
(二)充分发挥党建在征管体制改革中的核心引领作用
(三)探索党建与业务融合互促的新体制机制

四、国税地税征管体制改革:铸就历史丰碑
(一)国税地税征管体制改革平稳推进
(二)国税地税征管体制改革助推高质量税收现代化

第三篇 个人所得税改革
一、个人所得税法修订的制度创新研究
(一)综合与分类相结合税制
(二)专项附加扣除制度
(三)部门信息协助制度
(四)个人所得税监管制度
(五)预扣预缴制度
(六)自行申报纳税制度
(七)税收授权立法制度

二、个人所得税征管条件及实现路径
(一)税制设计与征管条件相互适应协同
(二)构建与现行税制相适应的征管模式
(三)建立与税制及征管改革相适应的配套制度

三、个人所得税改革国际经验
(一)美国个人所得税制度改革借鉴
(二)美国个人所得税改革结构性分析
(三)个人所得税征管的国际经验及借鉴

第四篇 减税降费
一、助力高质量发展的减税政策布局
(一)减税政策的基本特征
(二)减税降费政策取向
(三)加快实体经济转型升级的税收举措
(四)助力激发市场主体活力的税收政策
(五)提升对外开放新格局的税收政策
(六)助力保障和改善民生的税收改革
(七)对接深化财税体制改革的地方税体系

二、减税政策实施状况评析
(一)助力重振实体经济
(二)推动创新驱动发展战略实施
(三)激发市场活力和动力
(四)助推民生改善
(五)强化服务双向开放战略
(六)助力降低企业涉税遵从成本

第五篇 “一带一路”税收合作机制
一、“一带一路”主要国家(地区)的税制概况
(一)“一带一路”主要国家(地区)税制体系建设
(二)“一带一路”主要国家(地区)税制体系差异

二、“一带一路”税收合作发展方向
(一)“一带一路”税收合作的现状
(二)“一带一路”税收合作存在的问题
(三)构建“一带一路”税收合作机制的必要性

三、国际税收合作机制的经验与启示
(一)税收及相关的国际合作组织
(二)税收合作机制国际经验借鉴

四、“一带一路”税收合作机制的构建
(一)治理理念
(二)治理原则
(三)目标与宗旨
(四)法律原则
(五)组织架构
(六)运作方式
(七)保障机制
(八)合作重点领域

五、“一带一路”税收合作持续深化
(一)开展“一带一路”国际学术交流
(二)举办“一带一路”税收合作会议
(三)发布《阿斯塔纳“一带一路”税收合作倡议》

第六篇 改革开放40年税收改革发展
一、税收制度改革
(一)“利改税”:城市经济体制改革的突破口
(二)1994年税改:初步建立社会主义市场经济税制体系
(三)“两法合并”:内外资企业所得税制的统一
(四)营改增:牵一发而动全身
(五)个人所得税改革:分步推进,日渐完善

二、税收征管与纳税服务
(一)国税地税征管体制改革:前行脉络
(二)“便民办税春风行动”:纳税服务永远在路上
(三)金税工程:为税收改革发展插上“金色的翅膀”
(四)税收征管论坛大会:国际税收治理迈上新台阶

三、落实税收法定原则
(一)《税收征管法》:税收征管发展的历史印证
(二)税收法定原则:通往税收现代化的必由之路

附录 全国“两会”税收热点评述(2018)

参考文献

 

 

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