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减税降费系列丛书-税收优惠政策指南(2019年版)

  • 书    号:978-7-5678-0844-7
  • 作    者:《税收优惠政策指南(2019年版)》编写组 编
  • 出版日期:2019年7月
  • 市 场 价:¥65.00 元
  • 会 员 价:¥55.30 元
  • 节    省: ¥9.70 元
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图书基本信息 Books Basic Info

图书属性
作者: 《税收优惠政策指南(2019年版)》编写组 编
出版日期: 2019年7月
图书信息

图书描述 Books Description

内容简介

  本书编录的税收优惠政策是指为纳税人免除或减轻纳税义务等使纳税人受益的政策规定,包括免征或减征税款、税额抵免、即征即退、先征后返等税额式减免,加计扣除、加速折旧、减计收入、投资抵扣等税基式减免,降低税率等税率式减免。同时,对不征税收入、差额征税、递延纳税、简易计税等其他税收支持政策也进行梳理。具体税(费)种类包括增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、资源税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、环境保护税、文化事业建设费、教育费附加及地方教育附加等。

 

编辑荐书

 

 国家税务总局实施减税降费工作领导小组办公室组织编写的《减税降费系列丛书》之一
 收录截至2019年5月现行有效的税收优惠政策
 帮助社会各界方便快捷地了解现行税收优惠体系
 服务纳税人应知尽知、应享尽享各项税收优惠政策
 为政府部门科学决策、税务机关依法行政提供参考

 

图书目录


1农林领域税收优惠政策
1.1农业
1.1.1一般性规定
1.1.1.1增值税
1.1.1.2企业所得税
1.1.1.3城镇土地使用税
1.1.1.4印花税 
1.1.1.5车船税 
1.1.1.6耕地占用税
1.1.2专项优惠
1.1.2.1农村金融 
1.1.2.2农民合作社
1.1.2.3农业生产资料
1.1.2.4农产品流通
1.1.2.5农村饮水安全工程
1.1.2.6农村集体产权制度改革
1.2林业
1.2.1增值税 
1.2.2车辆购置税 
1.2.3房产税
1.2.4城镇土地使用税
1.2.5耕地占用税
1.3畜牧业 
1.3.1增值税
1.3.2耕地占用税 
1.4渔业
1.4.1增值税
1.4.2车船税
1.4.3耕地占用税
1.5水利
1.5.1增值税
1.5.2企业所得税
1.5.3城镇土地使用税 
1.5.4城市维护建设税、教育费附加 
1.5.5耕地占用税 
2工业领域税收优惠政策
2.1采矿业
2.1.1煤炭
2.1.1.1增值税
2.1.1.2进口税收 
2.1.1.3资源税 
2.1.2石油、天然气 
2.1.2.1消费税
2.1.2.2进口税收
2.1.2.3企业所得税
2.1.2.4城镇土地使用税
2.1.2.5资源税
2.1.3黄金
2.1.3.1增值税
2.1.3.2进口税收 
2.1.3.3城市维护建设税、教育费附加
2.1.4地质勘探
2.1.4.1增值税 
2.1.4.2进口税收
2.2制造业
2.2.1农副食品加工 
2.2.1.1增值税 
2.2.1.2企业所得税
2.2.2成品油
2.2.2.1增值税 
2.2.2.2消费税
2.2.2.3印花税 
2.2.3技术装备制造 
2.2.3.1进口税收
2.2.4医药制造
2.2.4.1增值税 
2.2.4.2进口税收 
2.2.4.3企业所得税
2.3电力、燃气及水的生产和供应业
2.3.1一般性规定
2.3.1.1增值税
2.3.1.2进口税收
2.3.1.3企业所得税
2.3.1.4房产税 
2.3.1.5城镇土地使用税
2.3.1.6城市维护建设税、教育费附加
2.3.1.7印花税 
2.3.1.8资源税 
2.3.1.9契税
2.3.2专项优惠
2.3.2.1西气东输项目
2.3.2.2中缅天然气管道项目
2.4信息产业
2.4.1软件、集成电路产业 
2.4.1.1增值税
2.4.1.2进口税收
2.4.1.3企业所得税
2.4.1.4城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加
2.4.2动漫产业
2.4.2.1增值税 
2.4.2.2进口税收
2.4.2.3企业所得税
3服务业领域税收优惠政策
3.1交通运输
3.1.1增值税
3.1.2消费税
3.1.3车辆购置税
3.1.4进口税收
3.1.5企业所得税
3.1.6个人所得税
3.1.7房产税
3.1.8城镇土地使用税
3.1.9城市维护建设税、教育费附加
3.1.10印花税
3.1.11资源税
3.1.12车船税
3.1.13契税
3.1.14耕地占用税
3.2邮政业
3.2.1增值税
3.2.2印花税
3.2.3土地增值税
3.2.4契税
3.3电信业
3.4现代服务业
3.4.1研发和技术服务
3.4.1.1增值税
3.4.1.2企业所得税
3.4.2物流辅助服务
3.4.2.1仓储服务
3.4.2.2其他物流辅助服务
3.4.3租赁服务
3.4.3.1不动产租赁服务
3.4.3.2有形动产租赁服务
3.4.4商务辅助服务
3.5生活服务业 
3.5.1旅游服务业
3.5.1.1增值税
3.5.1.2消费税
3.5.1.3进口税收 
3.5.2其他生活服务业 
4金融领域税收优惠政策
4.1银行业、非银行金融机构
4.1.1增值税
4.1.2企业所得税
4.1.3个人所得税
4.1.4印花税 
4.2保险业
4.2.1增值税 
4.2.2企业所得税
4.2.3个人所得税
4.2.4印花税 
4.3证券业
4.3.1增值税
4.3.2企业所得税
4.3.3个人所得税 
4.3.4印花税
4.4期货业
4.4.1增值税
4.4.2企业所得税
4.4.3个人所得税 
4.4.4城市维护建设税、教育费附加 
4.5信托业
4.5.1增值税
4.6融资租赁
4.6.1增值税 
4.6.2企业所得税
4.6.3印花税 
4.6.4契税
4.7钻石交易及贵金属
4.7.1钻石及钻石交易
4.7.1.1增值税
4.7.2贵金属
4.7.2.1增值税
4.7.2.2城市维护建设税、教育费附加
4.8其他金融业 
4.8.1增值税
4.8.2企业所得税 
4.8.3个人所得税 
4.8.4房产税 
4.8.5城镇土地使用税
4.8.6土地增值税
4.8.7印花税
4.8.8契税
5房地产领域税收优惠政策
5.1房地产业
5.1.1一般性规定 
5.1.1.1增值税
5.1.1.2个人所得税 
5.1.1.3房产税
5.1.1.4城镇土地使用税
5.1.1.5印花税
5.1.1.6土地增值税 
5.1.1.7契税
5.1.1.8耕地占用税 
5.1.2专项优惠
5.1.2.1公共租赁住房
5.1.2.2住房公积金管理中心
5.1.2.3继承和赠与
5.1.2.4征用和拆迁
5.1.2.5企业改制
5.1.2.6棚户区改造
5.2土地使用权
5.2.1增值税
5.2.2城镇土地使用税
5.2.3印花税
5.2.4土地增值税 
5.2.5契税
5.2.6耕地占用税
5.3建筑业
5.3.1一般性规定 
5.3.1.1增值税 
5.3.1.2房产税 
6社会民生领域税收优惠政策
6.1文化
6.1.1一般性规定
6.1.1.1增值税 
6.1.1.2个人所得税 
6.1.1.3房产税 
6.1.1.4城镇土地使用税
6.1.2专项优惠
6.1.2.1文化体制改革
6.1.2.2电影电视行业
6.1.2.3动漫产业 
6.1.2.4文化企业“走出去”  
6.1.2.5新闻出版行业
6.1.2.6文化创意 
6.2体育
6.2.1一般性规定
6.2.1.1增值税 
6.2.1.2进口税收 
6.2.1.3企业所得税 
6.2.1.4个人所得税 
6.2.1.5房产税 
6.2.1.6城镇土地使用税 
6.2.2专项优惠
6.2.2.1北京年冬奥会和冬残奥会 
6.2.2.2第七届世界军人运动会 
6.3教育
6.3.1增值税
6.3.2进口税收
6.3.3个人所得税 
6.3.4房产税 
6.3.5城镇土地使用税
6.3.6印花税 
6.3.7契税
6.3.8耕地占用税
6.4卫生
6.4.1医疗机构
6.4.1.1增值税
6.4.1.2房产税 
6.4.1.3城镇土地使用税 
6.4.1.4契税
6.4.1.5耕地占用税 
6.4.2医药制品
6.4.2.1增值税 
6.4.2.2进口税收
6.4.2.3企业所得税 
6.4.3其他医疗保障 
6.4.3.1进口税收 
6.4.3.2个人所得税 
6.5养老
6.5.1增值税 
6.5.2个人所得税 
6.5.3房产税 
6.5.4城镇土地使用税 
6.5.5耕地占用税 
6.6居民生活
6.6.1增值税
6.6.2消费税
6.6.3进出口税收 
6.6.4车辆购置税
6.6.5企业所得税
6.6.6个人所得税
6.6.7房产税
6.6.8城镇土地使用税
6.6.9印花税 
6.6.10车船税
6.6.11契税
6.7社会保障和社会福利 
6.7.1增值税
6.7.2企业所得税
6.7.3个人所得税
6.7.4房产税 
6.7.5城镇土地使用税
6.7.6印花税
6.7.7土地增值税 
6.7.8契税
6.7.9耕地占用税 
6.8公共管理与社会组织
6.8.1一般性规定
6.8.1.1增值税 
6.8.1.2车辆购置税 
6.8.1.3企业所得税
6.8.1.4个人所得税
6.8.1.5房产税
6.8.1.6城镇土地使用税 
6.8.1.7印花税
6.8.1.8土地增值税 
6.8.1.9车船税
6.8.1.10契税
6.8.2专项优惠
6.8.2.1非营利机构
6.8.2.2公共基础设施建设管理
6.9援助与捐赠 
6.9.1增值税 
6.9.2进口税收
6.9.3企业所得税
6.9.4个人所得税 
6.9.5印花税 
6.9.6土地增值税 
6.10灾后恢复重建
6.10.1增值税 
6.10.2进口税收
6.10.3企业所得税 
6.10.4个人所得税 
6.10.5房产税 
6.10.6城镇土地使用税
6.10.7资源税 
6.10.8车船税 
6.10.9契税
7创新创业领域税收优惠政策
7.1高新技术类企业
7.1.1企业所得税 
7.1.2个人所得税 
7.2软件、集成电路企业 
7.2.1增值税 
7.2.2进口税收
7.2.3企业所得税 
7.2.4城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 
7.3科学研究开发
7.3.1增值税 
7.3.2进口税收
7.3.3企业所得税 
7.3.4个人所得税 
7.3.5契税
7.4科技成果转化
7.4.1增值税
7.4.2企业所得税
7.4.3个人所得税 
7.5创新平台及投资
7.5.1科技企业孵化器、大学科技园和众创空间
7.5.2创业投资
7.5.3创新企业境内发行存托凭证试点
7.5.3.1增值税 
7.5.3.2企业所得税
7.5.3.3个人所得税
7.5.3.4印花税 
7.6创业就业
7.6.1重点群体
7.6.2军队转业干部
7.6.3退役士兵
7.6.4随军家属
7.6.5残疾人 
7.6.5.1增值税 
7.6.5.2企业所得税 
7.6.5.3个人所得税 
7.6.5.4城镇土地使用税 
8节能环保税收优惠政策
8.1一般性规定 
8.1.1增值税 
8.1.2消费税 
8.1.3车辆购置税 
8.1.4企业所得税 
8.1.5个人所得税 
8.1.6房产税 
8.1.7城镇土地使用税 
8.1.8资源税 
8.1.9车船税 
8.1.10环境保护税 
8.2专项优惠
8.2.1定点企业及项目 
8.2.1.1定点企业 
8.2.1.2中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目 
8.2.2核电
8.2.2.1增值税 
8.2.2.2企业所得税 
8.2.2.3城镇土地使用税
8.2.3新能源车船 
8.2.3.1车辆购置税 
8.2.3.2车船税 
8.2.4合同能源管理 
8.2.4.1增值税 
8.2.4.2企业所得税 
9区域税收优惠政策
9.1欠发达地区和革命老区
9.1.1增值税 
9.1.2进口税收
9.1.3企业所得税 
9.1.4个人所得税 
9.1.5房产税 
9.1.6城镇土地使用税 
9.1.7耕地占用税 
9.2少数民族地区
9.2.1增值税 
9.2.2企业所得税 
9.2.3房产税 
9.2.4城镇土地使用税 
9.2.5城市维护建设税、教育费附加 
9.2.6印花税 
9.2.7资源税 
9.2.8契税
9.2.9耕地占用税
9.3深圳前海
9.4广东横琴
9.4.1进口税收
9.4.2企业所得税
9.5福建平潭
9.5.1进口税收
9.5.2企业所得税 
9.5.3个人所得税
9.6海南
9.7港、澳、台地区 
9.7.1一般性规定 
9.7.2专项优惠
9.8粤港澳大湾区
10涉外税收优惠政策
10.1外国政府、国际组织
10.1.1无偿援助、捐赠
10.1.2自用设备进口 
10.1.3在华购买物品和劳务 
10.1.4外国政府、国际组织驻华机构及其人员 
10.1.5贷款利息
10.2非居民企业和外籍个人
10.2.1一般性规定 
10.2.1.1进出口税收
10.2.1.2车辆购置税
10.2.1.3企业所得税
10.2.1.4个人所得税
10.2.2境外金融机构、境外投资者
10.2.2.1增值税
10.2.2.2企业所得税、个人所得税
10.2.2.3印花税 
10.3外商投资企业
10.3.1一般性规定 
10.3.2专项优惠
10.3.2.1外国银行 
10.4进口优惠
10.4.1一般性规定
10.4.2专项优惠
10.4.2.1国家鼓励支持发展的投资项目和产业
10.4.2.2外国政府贷款和国际金融组织贷款项目及加工贸易进口设备 
10.4.2.3软件、集成电路产业
10.4.2.4动漫企业
10.4.2.5勘探开发 
10.4.2.6航空海运
10.4.2.7进口科学文化教育设备用品 
10.4.2.8运动会、国际性展会进口设备、用品、展品
10.4.2.9进口国有文物收藏
10.4.2.10进口境外援助及境外捐赠物资设备
10.4.2.11进口有色金属
10.4.2.12进口饲料、种源等 
10.4.2.13进口天然气
10.4.2.14进口医疗卫生专用物品、药品
10.4.2.15进口飞机
10.4.2.16进口电池、涂料
10.4.2.进口化妆品
10.4.2.港、澳、台地区
10.4.2.其他特殊区域 
10.5出口优惠
10.5.1一般性规定 
10.5.2专项优惠
10.6支持企业“走出去”
10.6.1一般性规定 
10.6.2专项优惠
10.6.2.1服务外包 
10.7国际运输
10.7.1一般性规定
10.7.2专项优惠
10.8海关特殊监管区 
10.8.1特殊监管区域一般性规定
10.8.2保税区 
10.8.3保税港区
10.8.4保税物流园区 
10.8.5保税物流中心 
10.8.6出口加工区 
11专项税收优惠政策
11.1中小企业
11.1.1一般性规定 
11.1.1.1增值税 
11.1.1.2企业所得税
11.1.1.3个人所得税
11.1.2小微企业
11.1.2.1增值税 
11.1.2.2企业所得税
11.1.2.3印花税
11.1.2.4文化事业建设费 
11.1.2.5其他
11.2个体工商户、自然人
11.2.1一般性规定
11.2.1.1增值税
11.2.1.2个人所得税
11.2.1.3房产税
11.2.1.4城镇土地使用税
11.2.1.5印花税
11.2.1.6土地增值税
11.2.1.7契税
11.2.2专项优惠
11.2.2.1增值税
11.2.2.2车辆购置税
11.2.2.3个人所得税
11.2.2.4房产税 
11.2.2.5契税
11.2.2.6其他
11.3鼓励投资
11.3.1一般性规定 
11.3.1.1企业所得税
11.3.1.2印花税 
11.3.2专项优惠
11.4企业改制、重组 
11.4.1一般性规定 
11.4.1.1增值税
11.4.1.2企业所得税
11.4.1.3个人所得税
11.4.1.4印花税
11.4.1.5土地增值税
11.4.1.6契税
11.4.2专项优惠
11.4.2.1文化事业单位转制
11.4.2.2中国联通重组合并
11.4.2.3邮政速递物流业务重组改制 
11.4.2.4支持去产能、调结构
11.5股权分置改革
11.5.1企业所得税 
11.5.2个人所得税 
11.5.3印花税 
11.6国家储备
11.7营业税改征增值税 
11.7.1营业税改征增值税试点过渡政策
11.8不征税收入
11.8.1一般性规定
11.8.2专项优惠
11.9企业政策性搬迁
11.9.1企业所得税
11.9.2土地增值税
11.10财政性资金、行政事业性收费及政府基金
11.10.1一般性规定 
11.10.1.1增值税
11.10.1.2消费税 
11.10.1.3企业所得税
11.10.2专项优惠 
11.10.2.1社会保障基金业务 
11.11增值税低税率及简易征收
11.12固定资产 
11.12.1增值税
11.12.2企业所得税 
11.12.3房产税
11.13无形资产
11.13.1增值税
11.13.2企业所得税
11.13.3个人所得税 
11.14国防建设
11.14.1一般性规定
11.14.1.1增值税 
11.14.1.2进口税收 
11.14.1.3个人所得税
11.14.1.4房产税 
11.14.1.5城镇土地使用税 
11.14.1.6车船税
11.14.1.7契税
11.14.1.8耕地占用税
11.14.2专项优惠
11.14.2.1军队转业干部 
11.14.2.2退役士兵
11.14.2.3随军家属 
11.15增值税期末留抵税额退税制度

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