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《减税降费实务与操作》

  • 书    号:978-7-5678-0885-0
  • 作    者:马泽方 编著
  • 出版日期:2019年10月
  • 市 场 价:¥42.00 元
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  • 节    省: ¥6.20 元
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图书基本信息 Books Basic Info

图书属性
作者: 马泽方 编著
出版日期: 2019年10月
图书信息

图书描述 Books Description

内容简介

 

  本书全面地介绍了截至2019年8月底有关部门发布的与减税降费业务相关的增值税、企业所得税、个人所得税、财产行为税优惠政策及社会保险费调减政策。编写过程中除了引用财政部、国家税务总局文件外,还参考了各省级税务机关发布的政策解读等,力求全面、准确、权威解读政策。同时,为增强对税收实务的操作指导,本书分税种以案例形式对减税降费的热点和难点问题予以重点解析,包括政策要点、注意事项、申报表填报等,全方位、多角度解读政策。书中涉及的大量政策文件全部引用原文、标明文号,并在附录中特别列示了各项税收优惠政策的执行起止日期,便于读者快速查找具体政策文件。本书讲新政、重实效、注实操,是税务干部和企业财务人员必备的工具书。

 

编辑荐书

 

全面展示最新政策  精准梳理政策脉络

案例精解税收难点  规范指导实务操作

 

目 录

 

1 增值税优惠政策
1.1 降低增值税税率 
  1.1.1 增值税税率调整历程
  1.1.2 开具发票 
  1.1.3 农产品抵扣
  1.1.4 出口退税及离境退税
1.2 加计抵减
  1.2.1 政策规定 
  1.2.2 适用范围 
  1.2.3 计提时间 
  1.2.4 提交声明 
  1.2.5 加计抵减的计算 
  1.2.6 申报表填报
  1.2.7 注意事项
1.3 扩大抵扣范围
  1.3.1 国内旅客运输服务 
  1.3.2 注意事项 
  1.3.3 申报表填报 
  1.3.4 不动产一次性抵扣
1.4 留抵退税
  1.4.1 政策沿革 
  1.4.2 政策规定 
  1.4.3 留抵退税的条件 
  1.4.4 留抵退税的计算 
  1.4.5 申报表填报
  1.4.6 退税程序
  1.4.7 税务机关的后续管理
  1.4.8 注意事项
  1.4.9 “一税两费”
  1.4.10 先进制造业留抵退税
1.5 简化发票相关政策 
  1.5.1 简化发票认证
  1.5.2 丢失发票不再登报声明作废
1.6 与小规模纳税人相关的增值税优惠政策
  1.6.1 提高小规模纳税人起征点
  1.6.2 一般纳税人转登记为小规模纳税人 
  1.6.3 发票开具 
1.7 2019年出台的其他增值税优惠政策
  1.7.1 支持精准扶贫
  1.7.2 扶持就业 
  1.7.3 支持文化产业发展
  1.7.4 支持农村饮水安全工程 
  1.7.5 支持罕见病制药产业发展 
  1.7.6 支持居民供热采暖 
  1.7.7 支持公共租赁住房建设和运营
  1.7.8 支持养老、托育、家政等社区家庭服务业发展 
  1.7.9 其他免征增值税的优惠政策
  1.7.10 注意事项 
1.8 2019年之前出台的增值税主要优惠政策
  1.8.1 减免税 
  1.8.2 适用简易计税方法
  1.8.3 即征即退
  1.8.4 注意事项

2 企业所得税优惠政策
2.1 小型微利企业企业所得税优惠政策
  2.1.1 政策规定 
  2.1.2 认定条件
  2.1.3 纳税申报 
  2.1.4 小微企业与小型微利企业的区分
  2.1.5 注意事项
2.2 2019年出台的其他企业所得税优惠政策
  2.2.1 支持创投企业发展
  2.2.2 扶贫捐赠政策
  2.2.3 支持从事污染防治的第三方企业发展
  2.2.4 支持农村饮水安全工程建设
  2.2.5 支持企业加快技术改造和设备更新
  2.2.6 支持集成电路设计企业发展 
  2.2.7 支持保险企业发展
  2.2.8 扶持就业
  2.2.9 支持文化转制企业发展
  2.2.10 支持社区家庭服务业发展
  2.2.11 支持国家铁路建设
  2.2.12 房地产开发企业预缴
2.3 2019年之前出台的企业所得税主要优惠政策
  2.3.1 研发费用加计扣除
  2.3.2 高新技术企业
  2.3.3 集成电路生产企业
  2.3.4 服务贸易类技术先进型服务企业
  2.3.5 创投企业
  2.3.6 免税收入
  2.3.7 所得减免
  2.3.8 残疾人员工资加计扣除
  2.3.9 专用设备投资额的税额抵免
  2.3.10 加速折旧
  2.3.11 设备、器具一次性税前扣除
  2.3.12 高新技术企业和科技型中小企业十年弥补亏损

3 个人所得税优惠政策 
3.1 个人所得税专项附加扣除
  3.1.1 子女教育 
  3.1.2 继续教育 
  3.1.3 大病医疗 
  3.1.4 住房贷款利息
  3.1.5 住房租金
  3.1.6 赡养老人
  3.1.7 申报征收
3.2 过渡期个人所得税优惠政策 
  3.2.1 全年一次性奖金 
  3.2.2 上市公司股权激励
  3.2.3 保险营销员、证券经纪人佣金收入 
  3.2.4 个人领取企业年金、职业年金
  3.2.5 解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入
  3.2.6 单位低价向职工售房
3.3 个人所得税主要税收优惠
  3.3.1 社会保障类减免
  3.3.2 住房类减免
  3.3.3 资本类减免
  3.3.4 奖金类减免
  3.3.5 外籍个人
  3.3.6 其他

4 财产行为税优惠政策
4.1 “六税两费”减征
  4.1.1 政策规定
  4.1.2 资料留存备查
4.2 房产税主要税收优惠政策
  4.2.1 推进去产能和调结构
  4.2.2 支持文化转制企业发展
  4.2.3 支持农产品批发市场、农贸市场建设
  4.2.4 支持国家级、省级科技企业孵化器,大学科技园和众创空间发展
  4.2.5 支持居民供热采暖
  4.2.6 支持农村饮水安全工程建设
  4.2.7 公共租赁住房
  4.2.8 支持社区家庭服务业发展
4.3 城镇土地使用税主要税收优惠政策
  4.3.1 推进去产能和调结构
  4.3.2 支持棚户区改造项目 
  4.3.3 支持易地扶贫搬迁
  4.3.4 支持农产品批发市场、农贸市场建设
  4.3.5 支持国家级、省级科技企业孵化器,大学科技园和众创空间发展
  4.3.6 支持居民供热采暖
  4.3.7 支持农村饮水安全工程建设
  4.3.8 支持公共租赁住房建设
4.4 契税主要税收优惠政策
  4.4.1 支持棚户区改造项目
  4.4.2 支持易地扶贫搬迁
  4.4.3 支持农村饮水安全工程建设
  4.4.4 支持公共租赁住房建设
  4.4.5 支持社区家庭服务业发展
  4.4.6 支持企业改制重组
4.5 土地增值税主要税收优惠政策
  4.5.1 支持棚户区改造项目
  4.5.2 支持公共租赁住房建设
  4.5.3 支持企业改制重组
4.6 印花税主要税收优惠政策
  4.6.1支持棚户区改造项目
  4.6.2 支持易地扶贫搬迁
  4.6.3 促进融资租赁业发展
  4.6.4 营业账簿减免印花税
  4.6.5 支持农村饮水安全工程建设
  4.6.6 支持公共租赁住房建设

5 社会保险费调减政策
5.1 降低养老保险单位缴费比例
5.2 降低失业保险、工伤保险费率
5.3 调整社会保险缴费基数
  5.3.1 调整就业人员平均工资计算口径
  5.3.2 完善个体工商户和灵活就业人员缴费基数
5.4 稳步推进社会保险费征收体制改革

附录
附录1 2019年最新增值税税率
附录2 部分税收优惠政策执行期限
附录3 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
附录4 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
附录5 减税降费政策目录

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