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税收管理

  • 书    号:7-80235-070-0/f990
  • 作    者:朱青
  • 出版日期:2008年8月
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图书基本信息 Books Basic Info

图书属性
作者: 朱青
出版日期: 2008年8月
图书信息
开本 0
版次 1
装帧 简装
页数 313

图书描述 Books Description

税收管理是税务机关和广大税务干部的重要职能和工作任务,其具体内容包括税收法制管理、税收征收管理、税收计划管理和税收行政管理等。尽管税收管理是税务机关的本职工作,但其管理的对象却是纳税人(包括企业和个人),涉及千家万户,因此,税收管理的法律法规和制度内容一直也是广大纳税人关注的焦点。而且,一直以来,大专院校财税专业的学生都开设有税收管理这门课。近年来,国家税务部门相继出台了一系列关于税收管理的法律法规,税收管理制度的内容也不断更新和拓展。为了让人们更好地了解和掌握税收管理制度的新内容,我们编写了这本税收管理教材。
本书是“十一五”国家级规划教材。与同类教材相比,这本教材最大的特点是扩展了研究范围。传统税收管理的教材往往着眼于《税收征管法》中的内容,但本教材扩大了研究视野,力图从“大征管”的角度研究税收管理问题,加进了税收心理学、税收收入预测、税收信息化、纳税评估、转让定价税务管理以及纳税服务等相关内容,而这些内容都是税务部门近些年来不断强化的知识领域。此外,我们还结合新的法律法规,更新了一些税收管理环节的内容,如税务登记、税款征纳、发票管理、纳税检查等,从而使税收管理教材中的传统章节在内容上“与时俱进”。在编写教材时,我们还注重理论与实践相结合,尽量加进一些相关的案例,以便于读者对税收管理法律法规的理解。
本教材由中国人民大学财政金融学院朱青担任主编,王秀芝、谢波峰担任副主编。各章撰写的分工是:第一章由徐泓执笔;第二章税收计划部分由王秀芝、王颖执笔,税收预测部分由谢波峰执笔;第三章和第八章由朱青执笔;第四章、第五章、第九章、第十章、第十一章、第十二章由王秀芝执笔,高立新、凌喜新、罗强和朱志远为这几章的资料搜集做了大量的工作;第六章由谢波峰执笔;第七章由王小荣执笔;第十三章由徐泓、朱青执笔。
本教材的出版得到了中国税务出版社的大力支持,国家税务总局相关司局的领导对本教材的内容进行了认真的审查,在此对他们的辛勤劳动表示衷心的感谢!



目录

第一章 税收征纳行为与税收管理1
第一节 税收行为1
第二节 纳税行为及其行为人的心理辨析10
第三节 征税人行为辨析20
第四节 完善我国的税收管理27
◎复习思考题34

第二章 税收收入预测和计划35
第一节 税收收人预测和计划的概念和方法35
第二节 税收收人预测的框架39
第三节 税收收人预测的常见问题42
第四节 税收计划管理49
第五节 税收收人预测和计划方法应用举例53
◎复习思考题59

第三章 税务管理60
第一节 税务登记60
第二节 账簿、凭证管理76
第三节 纳税申报管理86
◎复习思考题93

第四章 税款征纳94
第一节 税款征纳概述94
第二节 税款征收96
第三节 税款缴纳109
◎复习思考题113

第五章 发票管理114
第一节 发票的概念、种类及基本内容114
第二节 发票印制115
第三节 发票的领购和使用116
第四节 发票检查121
第五节 发票违章处理124
第六节 增值税专用发票的管理126
◎复习思考题 133

第六章 纳税评估134
第一节 纳税评估概述134
第二节 纳税评估的方法和流程136
第三节 纳税评估通用分析指标及分析使用方法138
第四节 纳税评估结果处理142
◎复习思考题144

第七章 纳税检查145
第一节 纳税检查概述145
第二节 纳税检查的步骤145
第三节 纳税检查与税务稽查的区别152
第四节 商品课税的纳税检查153
◎复习思考题170

第八章 转让定价的税务管理171
第一节 转让定价问题概述171
第二节 关联企业的判定174
第三节 转让定价的审核和调整方法175
第四节 我国跨国关联企业间业务往来税务管理规程187
第五节 预约定价安排196
◎复习思考题201

第九章 法律责任202
第一节 法律责任概述202
第二节 税收征管中的违法行为及处罚203
第三节 税收征管中的犯罪行为及处罚208
第四节 文书送达213
◎复习思考题217 |

第十章 税务行政处罚218
第一节 税务行政处罚概述218
第二节 税务行政处罚的适用223
第三节 税务行政处罚的程序226
第四节 税务行政处罚听证程序230
第五节 税务行政处罚的执行和法律责任232
◎复习思考题236

第十一章 税务行政复议237
第一节 税务行政复议概述237
第二节 税务行政复议的管辖与受案范围239
第三节 税务行政复议的参加人242
第四节 税务行政复议的申请与受理244
第五节 税务行政复议的审理与决定247
第六节 税务行政复议的法律责任252
◎复习思考题254

第十二章 税务行政诉讼255
第一节 税务行政诉讼概述255
第二节 税务行政诉讼的起诉与受理260
第三节 税务行政诉讼的应诉261
第四节 税务行政诉讼的审理和判决265
第五节 税务行政诉讼判决、裁定的履行和执行267
◎复习思考题268

第十三章 纳税服务269
第一节 纳税服务概述269
第二节 纳税服务理念的思想基础275
第三节 纳税服务在我国的发展进程277
第四节 我国纳税服务的制度建设279
◎复习思考题289

第十四章 税务行政赔偿290
第一节 税务行政赔偿290
第二节 税务行政赔偿的程序293
第三节 税务行政赔偿的方式和计算标准297
第四节 税务行政赔偿的时效、收费与征税300
◎复习思考题301

第十五章 税务信息化概述302
第一节 我国税务信息化发展回顾302
第二节 主要税务信息系统介绍304
第三节 发达国家和地区税务信息化建设的成功经验简介308
第四节 税务信息化的发展一一金税三期简介309
◎复习思考题312

参考文献313


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