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微观税收分析指标体系及方法

  • 书    号:7-80235-815-7
  • 作    者:焦瑞进 编著
  • 出版日期:2012年7月
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图书基本信息 Books Basic Info

图书属性
作者: 焦瑞进 编著
出版日期: 2012年7月
图书信息
开本 16
页数 305

图书描述 Books Description

 为满足税收专业化管理工作发展的需要,应广大读者要求,作者对中国税务出版社2005—2007年出版的《税源监控管理及其数据应用分析》、《微观税收分析指标体系及方法》和《微观税收分析》三本书进行了修订。
    这三本书出版五年多来,一直受到广大读者的好评,特别在引领税源管理工作方面,提出了很多新的管理理念和分析方法,在指导全国税务系统开展“税收管理科学化、精细化”工作方面产生了重要影响。但今天回头看来,这三本书在内容上存在相互交叉和缺乏衔接的不足,税收分析知识框架上仍有学科体系建设不严谨的缺陷,特别是结合当前税收专业化管理大趋势的要求,实有必要对这三本书进行修订。
    综合考虑国家税务总局现阶段税收管理工作的要求和税收分析学科体系建设等关系,修订这三本书的思路如下:
    将原《税源监控管理及其数据应用分析》更名为《税收专业化管理及其数据应用分析》,内容重点突出体现税收管理理念的发展、管理模式创新、税源和征管现状的数据分析。增加税收专业化管理、大企业税收管理探索、税务审计、反避税调查分析等新内容,将有关理论性较强的税收分析模型等章节并入《微观税收分析》,将原《微观税收分析》中与征管工作关系密切的纳税评估并入《税收专业化管理及其数据应用分析》。
    《微观税收分析指标体系及方法》书名不变,内容重点突出税收分析指标体系的建设,按税种、分领域从不同角度探讨微观税收指标体系的特点和构成,介绍指标体系建设原则和测算方法。增加了企业涉税健康指标体系和企业税务遵从评价指标体系,并将原有的税收分析模型相关章节并入《微观税收分析》。
    《微观税收分析》书名不变,内容重点放在微观税收分析学科内容框架的建设,探讨微观税收分析的基本内容、分析技术和适用模型等理论体系的系统关系,在原有相关分析模型的基础上增加了投入产出分析方法,建立了税收经济关系分析的基础脉络。书中删减了税源和征管状况分析以及纳税评估分析的内容,将其并入了《税收专业化管理及其数据应用分析》。
    作为税收专业化管理系列丛书的组成部分《税收专业化管理及其数据应用分析》侧重管理工作及征管现状的反映,《微观税收分析》侧重工作中涉税分析理论方法,《微观税收分析指标体系及方法》侧重分析所应用的数据指标。这三本书各有侧重,又相互关联,更好地照顾了税收专业化管理的工作实践和学科建设的相互关系,构成缺一不可的理想搭配,对提升税收专业化管理的工作水平,深化理论探索会产生积极的指导作用。
 

第一章  概述
  第一节  微观税收分析的基本内容
    一、微观税收分析指标体系基本概念
    二、微观税收分析的两个基本方面
    三、微观税收分析的三个基本层面
    四、微观税收分析的三个关联环节
    五、微观税收分析的基本内容
  第二节  建立微观税收分析指标体系的意义
    一、建立微观税收分析指标体系的目的
    二、建立微观税收分析指标体系的意义
    三、微观税收分析指标体系的地位和作用 
  第三节  建立微观税收分析指标体系的原则
    一、现实性原则
    二、相关性原则
    三、结构性原则
    四、科学发展观原则
  第四节  微观税收分析指标体系构成
    一、按采集来源分类
    二、按税收经济关系内容分类
    三、按分析层面分类
    四、其他分类
  第五节  微观税收分析思路与技术方法
    一、基本分析思路
    二、基本分析技术方法
  第六节  指标勾稽关系的应用
    一、数据勾稽关系比对分析
    二、相关数据同步变化比对分析
  第七节  微观税收分析工作分工
    一、横向分工
    二、纵向分工

第二章  增值税微观税收分析指标体系
  第一节  增值税微观税收分析指标体系设计目的
    一、分析增值税纳税情况,促进税源专业化管理
    二、分析征管现状,提高征管质量和效率
    三、强化法制意识,提高征收效能,形成执法合力 
    四、把握税收能力,挖掘税收潜力
    五、为税收政策调整和税制建设提供数据支持
  第二节  增值税微观税收分析指标体系总体思路及构架
    一、建立增值税微观税收分析指标体系的总体思路
    二、设计增值税微观税收分析指标体系的基本原则 
    三、增值税微观税收分析的主要方法
    四、增值税微观税收分析指标体系构架及功能
  第三节  增值税微观税收分析指标说明
    一、经济类指标
    二、税源类指标
    三、税收类指标
  第四节 增值税纳税评估技术与方法
    一、企业经济税收分析指标
    二、企业增值税税负分析指标一
    三、数据统计技术分析指标
  第五节  增值税微观税收分析指标体系需要说明的问题
    一、极观分析指标体系适用性的问题
    二、微观分析指标采集的复杂性的问题
    三、微观分析数据来源的准确性问题
    四、分析方法的合理性问题

(以下略)

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